台北共享工作空間交流論壇

標題: 跨境服務贸易洗錢風险分析 [打印本頁]

作者: admin 時間: 2023-6-12 19:11
標題: 跨境服務贸易洗錢風险分析
以前專栏已阐發银行面临跨境“貨品”商業的洗錢危害，若是单從反洗錢角度来看，跨境“辦事”商業由于没有貨品作為商業進程中的载體，加之银行审核辦事商業的真实性與買賣代價的公平性其实不轻易，使银行面临跨境辦事商業营業時，必需加倍存眷從事跨境辦事商業主體的KYC功课，及该笔跨境辦事商業是不是真的基于营業必要，同時银行还要厘清辦事商業出入金额與商業主體的范围是不是配比，只有不竭举行交织比對，找出信息中是不是存在抵牾，才能有用低落银行跨境辦事商業营業的洗錢危害。

银行創建跨境辦事商業营業的反洗錢防火墙，固然與跨境貨品商業的反洗錢思绪大同小异，但在履行层面和操作细节上仍有很多分歧的地方：

1、客户准入

和跨境淡化黑眼圈,貨品商業反洗錢的重要事情不异，跨境辦事商業在客户准入方面，银行也须對初次举行跨境辦事商業收汇款营業的客户，领會其行業、营業、谋劃环境、重要联系關系企業、上下流買賣敌手、外部评级、信誉記实、財政状态、用来從事跨境辦事商業的資金来历和用處等信息，同時还须领會跨境辦事商業收汇款的性子與出入金额的范围巨细。

跨境“辦事”商業與跨境“貨品”商業，在羁系方面最大的分歧，在于跨境辦事商業的收汇款营業，按外汇辦理局劃定不必打點對外商業谋劃者存案，也不必到外汇辦理局打點商業外汇出入名录挂號。

实務中，從事旅店、遊览、演艺等行業的企業，都属于跨境辦事商業收汇款洗錢高危害的行業，此外若是企業的貨品商業不是被外汇分類為最佳的A類，而是被编入B香港腳膏，、C類的企業，银行碰着這類客户也得谨慎，须按照個體环境施行强化尽职查询拜访步伐EDD（Enhanced Due Diligence），乃至需要時對客户的買賣敌手也要施行KYCC(know your customers’customer）。

2、营業审查及延续监控

一、根基数据

經由過程审核客户供给買賣敌手的合同、發票或付出通知等文件，银行應可對跨境辦事商業買賣的真实性與公道性获得開端确認，對部門单笔跨境辦事商業付款跨越5万美元以上的買賣，还须供给《辦事商業等項目對外付出稅務存案表》後才能放行。

二、對客户的買賣敌手举行辨認(KYCC)

對属于跨境辦事商業高危害的買賣营業，银行在需要時还须對客户的買賣敌手、買賣現实受益人和联系關系方身份举行强化辨認(KYCC)，出格是有些企業中醫治療腦鳴,為了避讓5万美元以上付汇必要供给《辦事商業等項目對外付出稅務存案表》，便将付汇分拆成多笔靠近5万美元之内的高频率跨境付汇营業，這种企業银行都要出格谨慎，不論是疑似分拆買賣、联系關系買賣、境内收付款主體為高危害行業，或是買賣敌手注册在受制裁或洗錢高危害國度（地域），银行都要举行KYCC才能在反洗錢事情中到达勤恳尽职的尺度。

三、跨境辦事商業中常见的洗錢高危害营業

(1)技能收支口辦事

因為技能收支口辦事多為一次性買賣，加之跨境資金转移及代價公平性等辨認坚苦，使技能收支口辦事的跨境辦事商業成為洗錢高危害的特性，银行對大额的技能收支口辦事用度，除须對客户营業举行领會外，还须經由過程對客户谋劃范围、所属行業，采辦或出口技能的需要性，触及收付汇金额的巨细等举行交织比拟，同時要确認買賣敌手的相干信息及買賣真实性，还须出格谨慎合同商定的收支口技能，是不是属于技能所属國生薑生髮水，度（地域）@制%4nXD2%止或限%7mu5R%定@收支口的范畴。

(2)文化文娛辦事

文化文娛辦事與技能收支口辦事同样，也由于可能是一次性買賣、触及跨境資金转移及代價公平辨認坚苦等洗錢高危害特性，為银行带来较高的洗錢危害，若是是影視類作品，银行可以經由過程合约及境表里播放記实来判决绝易真实性，需要時还可經由過程广電、商務部分等官方管道，盘問该笔跨境辦事商業買賣的真实性。

(3)牌號利用费

麦當劳、肯德基等跨國公司在中國设立的外商投資企業，以牌號利用费名义付汇给境外母公司，由于是家喻户晓的世界跨國公司，以是要举行KYCC很轻易，银行面临的洗錢危害天然较低，反之美國偉哥哪裡買,如果境内企業付出牌號利用费给境外名不见經傳的企業或外籍小我，乃至牌號所有权人是注册在免稅天國的離岸公司，那银行就必需提高警悟，查证所付出的牌號利用权金是不是有高于同行的异样状态，乃至是不是存在汇款資金不是来历于自己的收入，而是向第三方假貸或银行融資等非自有資金。

3、跨境辦事商業項下常见洗錢伎俩

虚構買賣

要虚構跨境貨品商業较為坚苦，但要虚構跨境“辦事”商業就相對于简略，银行可從如下几個特性辨認出虚構的跨境辦事商業。

（1）出入用度的類型與客户主营营業联系關系度不高

（2）没法供给跨境辦事的相對于應证实文件

（3）買賣敌手可能是注册在免稅天國的離岸公司

（4）用来出入的境外账户是離岸账户

二、虚增代價

相對付虚構買賣，虚增代價是指在真实買賣根本上，操纵银行難以核對買賣代價真实性的特色，透過举高辦事代價，從而到达操纵跨境辦事商業洗錢的目標，银行除做好客户KYC事情外，还可以經由過程其他管道查证同業業中，该笔辦事商業的收付汇金额是不是合乎市腸行情，以果断有没有操纵跨境辦事商業的虚增代價手腕举行洗錢。

上海富拉凯状師事件所银行危害合规部中國执業状師王凡/文

歡迎光臨台北共享工作空間交流論壇 (https://bbs.tdudu.com.tw/)